Luxemburger Investmentfonds

Sie profitieren von einem erfahrenen und gut vernetzten Investmentfonds-Team. Unsere Investmentfondsanwälte unterstützen Sie während des gesamten Lebenszyklus Ihres regulierten oder unregulierten Anlagevehikels. Wir begleiten Sie von unserem ersten persönlichen Kontakt und Gedankenaustausch und führen Sie durch die gesamte „Fund Toolbox“, d.h. die breite Palette an Investmentvehikeln nach luxemburgischem Kapitalanlage- und Gesellschaftsrecht. Als erste Orientierungshilfe finden Sie eine aktuelle Übersicht über die luxemburgischen Kapitalanlageformen anbei. Nach Maßgabe von Anlagehorizont, Investmentstrategie, Investorenkreis und anderen Vorgaben beraten und empfehlen wir Ihnen die in vertrags-, gesellschafts-, aufsichts- und steuerrechtlicher Hinsicht passendste Struktur. Wir erstellen sodann die notwendige rechtliche Dokumentation (Prospekt, Anlagerichtlinien, Satzung, Serviceverträge, Zeichnungsvereinbarung u.a.m.) und kümmern uns – nach Abstimmung und Finalisierung aller Unterlagen - um die eigentliche Gründung des Investmentfonds sowie etwaiger Zweckgesellschaften (GP, SPVs, LPs) Auch für die laufende Fondsverwaltung stehen wir für die rechtliche Betreuung des Corporate Secretariats (Board-Beschlüsse, Organisation von Vorstands-, Verwaltungsrats- und Gesellschafterversammlungen, Corporate Actions) zur Verfügung und übernehmen auch die Auflegung neuer Teilfonds bei Umbrellafonds sowie auch die Reorganisation des Fonds (Fusion, Spaltung, Sitzverlagerung bis hin zur Abwicklung und Liquidation).

Rechtsformen, Aufsichtsregime & Regulierungsstatus

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Reguliert

Unreguliert

[1] Sachkundige Anleger sind institutionelle Anleger, professionelle Anleger sowie auch Anleger, die schriftlich bestätigt haben, dass sie den Status des “sachkundigen Anlegers” erfüllen, und die entweder (i) mindestens 100.000 Euro investieren oder (ii) von einem Kreditinstitut, einer Investmentfirma, einem AIFM oder einer Verwaltungsgesellschaft bewertet wurden, die ihnen das Fachwissen, die Erfahrung und das Wissen des Anlegers bei der angemessenen Bewertung einer Fondsinvestition bescheinigt..

[2] Abhängig von AIFM- Status

[3] Voraussetzung: Fondsvermögenswerte (Assets under Management, “AuM”) unterhalb von maßgeblichem Schwellenwert von (i) €500 Mio - falls ungehebelt und ohne Rückgaberechte innerhalb der ersten fünf Jahre nach Erstinvestments- bzw. für alle übrigen Fälle
(ii) €100 Mio.

[4] Ausgenommen SIF / SICAR, die von einer Anzahl von Anlegern Kapital einsammeln, um es gemäß einer festgelegten Anlagestrategie zum Nutzen dieser Anleger zu investieren und die keine operativ tätigen Unternehmen außerhalb des Finanzsektors sind.

[5] Ausgenommen SPF / SeCus und LuxCos, die von einer Anzahl von Anlegern Kapital einsammeln, um es gemäß einer festgelegten Anlagestrategie zum Nutzen dieser Anleger zu investieren und die keine operativ tätigen Unternehmen außerhalb des Finanzsektors sind. SeCus bleiben gemäß ausdrücklicher Ausnahmevorschrift der AIFM-Richtlinie ausgenommen, wenn diese bestimmte Vorgaben erfüllen (True sale, Verbriefung Kreditrisiken etc. ); generell bleiben SeCus, die sich mittels Anleiheemissionen refinanzieren, ausgenommen.

Reguliert

Unreguliert

[6] SNC (Société en nom collectif, vgl. Offene Handelsgesellschaft-OHG) und SCS / SCSp (Société en commandite simple / spéciale, vgl. Kommanditgesellschaft-KG)

[7] SA (Société anonyme, vgl. Aktiengesellschaft-AG), SCA (Société en commandite par actions, vgl. Kommanditgesellschaft auf Aktien -KGaA), Sàrl (Société à responsabilité limitée, vgl. Gesellschaft mit beschränkter Haftung-GmbH) und SCoopSA (Société cooperative comme société anonyme, vgl. Genossenschaft in AG-Form)

[8] Gesellschaften in Rechtsform einer SA, SCA, Sàrl oder SCoopSA , die unmittelbar oder über transparente Gesellschaften (Personengesellschaften) in luxemburgische Immobilien investieren

[9] Quellensteuer auf Dividendenausschüttungen (Anm.: Tantiemen für Gremienmandate (Directorship Fees) sind ebenfalls quellensteuerpflichtig, 20 % der Bruttotantiemen sind einzubehalten, zu erklären und an die Steuerverwaltung abzuführen)

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